Primer: tako se carina in DDV izračunata
Spletni nakup: blago 200 €, prevoz 20 €, carinska stopnja 10 %, DDV 5 %.
| Cena blaga | 200,00 | |
| Prevoz in zavarovanje | 20,00 | |
| Osnova za carino (carinska vrednost) | 220,00 | |
| Carina10 % × 220,00 | 22,00 | |
| Pristojbina za obdelavo1 × 2,00 | 2,00 | |
| Osnova za DDV | 244,00 | |
| DDV5 % × 244,00 | 12,20 | |
| Skupna cena | 256,20 | |
| Uvoz zviša ceno | +16,5 % | |
Carinski kalkulator: kako se določijo carina, DDV in pristojbina za obdelavo
Carina se zaračuna za blago, ki prihaja iz držav zunaj EU. V Sloveniji se uporabljajo tri različne dajatve: carina, DDV in pristojbina za obdelavo carinske uprave. Poleg tega lahko prevoznik zaračuna lastno pristojbino za carinjenje. Kalkulator na tej strani izračuna te zneske v tipičnih situacijah. To so naročilo iz spletne trgovine, prejem darila od zasebnika in drug uvoz.
Osnovni pojmi
Ko se ceni blaga prišteje prevoz in zavarovanje, dobimo carinsko vrednost. Od te carinske vrednosti se izračuna carina za blago in DDV. Načeloma carinska vrednost vključuje samo prevoz do meje EU, osnova za DDV pa prevoz do končnega namembnega kraja. Potrošnik pa običajno plača celotno pot, zato kalkulator pri izračunu uporablja ceno celotnega prevoza.
Enota carinjenja je kategorija blaga. Enaki izdelki spadajo v isto kategorijo. Na primer pet enakih majic je ena kategorija, ura in majica pa dve kategoriji.
Carinska stopnja (odstotek carine) se določi glede na tarifno številko blaga in državo porekla. Te stopnje so enake po vsej EU (skupna carinska tarifa, TARIC). Stopnja za oblačila je običajno 12 %, za elektroniko 0 %. Če ima EU veljavni trgovinski sporazum z državo porekla, je odstotek pogosto nizek ali celo 0 %. Kalkulator teh odstotkov ne pridobiva samodejno, lahko pa jih poiščete na primer v storitvi TARIC EU ali pri Finančni upravi RS.
Osnova za DDV se dobi, ko se carinski vrednosti prišteje carina in pristojbina za obdelavo. DDV se torej izračuna šele od tega skupnega zneska. To pomeni, da carinske dajatve zvišajo tudi znesek DDV.
Stopnja DDV je enaka, kot če bi se blago prodajalo v Sloveniji, torej 22 %, 9,5 % ali 5 %.
Spletni nakup, največ 150 evrov
Meja 150 evrov pomeni vrednost blaga brez prevoza. Pred 1. 7. 2026 so bili taki majhni spletni nakupi oproščeni carine. Zdaj se zaračuna:
- carina 3 € za vsako kategorijo blaga (začasno, 1. 7. 2026–30. 6. 2028)
- pristojbina za obdelavo carinske uprave 2 € za vsako kategorijo blaga (od 1. 11. 2026)
- DDV od vsote carinske vrednosti, carine in pristojbine za obdelavo.
EU je na poplavo poceni spletnih nakupov odgovorila s fiksno carino. Ta fiksna carina velja do uvedbe novega carinskega informacijskega sistema EU, verjetno leta 2028. Po uvedbi sistema se bo verjetno tudi pri majhnih nakupih zaračunavala carina glede na carinsko stopnjo blaga.
IOSS: DDV že plačan ob nakupu
Če naročite nakupe blaga do 150 evrov iz spletne trgovine zunaj EU, ki sodeluje v sistemu IOSS EU, plačate carino in DDV že kot del zneska nakupa.
V kalkulatorju lahko vnesete cene tako, kot ste jih plačali, torej z DDV. Kalkulator nato prikaže, koliko DDV je v ceni in katere druge zneske plača prodajalec.
Spletni nakup, več kot 150 evrov
Pri nakupih nad 150 evrov se zaračuna:
- carina, izračunana od carinske vrednosti glede na carinsko stopnjo blaga,
- pristojbina za obdelavo carinske uprave 2 € za vsako kategorijo blaga (velja za vse spletne nakupe),
- DDV.
IOSS ni na voljo, zato se DDV plača šele pri carinjenju.
Darilo od zasebnika
Darilo iz držav zunaj EU je vedno treba cariniti.
- Do 45 € (vrednost brez prevoza): niti carina niti DDV.
- Nad 45 €: DDV in carina. Carina je enotna carina 2,5 %, neodvisna od tarifne številke, ko je vrednost darila največ 700 €. Če pa je lastna carinska stopnja blaga nižja (na primer 0 %), jo lahko zahtevate: v tem primeru vnesite stopnjo v polje kalkulatorja.
Pri darilu se ne zaračuna pristojbina za obdelavo carinske uprave. Ne gre za spletni nakup. Pri alkoholu in tobaku se zaračuna trošarina ne glede na vrednost. Kalkulator pa trošarine ne izračuna.
Drug uvoz
Drug uvoz je na primer situacija, ko blago sami kupite zunaj EU in sami organizirate prevoz. V tem primeru ne gre za prodajo na daljavo prek e-trgovine. V teh situacijah ni meje 150 evrov in se ne zaračuna niti fiksna carina 3 evrov niti pristojbina za obdelavo.
Pristojbina prevoznika za carinjenje
Tudi prevoznik lahko zaračuna lastno pristojbino za carinjenje. Kurirska podjetja imajo lastne tarife. Ta pristojbina je torej drugačna od pristojbine za obdelavo 2 € carinske uprave.
Kalkulator prišteje pristojbino prevoznika takšno, kot je. Ne spada v carinsko vrednost niti v osnovo za DDV. V njej je že lastni DDV prevoznika.
Kako kalkulator zaokrožuje
Carina, pristojbina za obdelavo in DDV se vsaka posebej zaokroži na cent, kot pri carinski odločbi.
Česa kalkulator ne izračuna
- trošarine (alkohol, tobak, nikotinski izdelki)
- avtomobili in davščina na motorna vozila
- nakupi potnikov: blago, prineseno s potovanja, je oproščeno davkov do 430 evrov pri letalskih in ladijskih potovanjih in do 300 evrov po kopnem (150 € za mlajše od 15 let)
- iskanje carinske stopnje in preferencialna obravnava trgovinskih sporazumov
- pretvorba valute: carinska uprava pretvori ceno v evre po mesečnem tečaju
- antidumpinške dajatve, omejitve uvoza ali drugi posebni primeri.
Kalkulator daje oceno. Končni znesek se določi šele z odločbo carinske uprave.
Pravila se spreminjajo
Fiksna carina 3 evrov je začasna. Velja do 30. 6. 2028. EU bo leta 2027 ocenila, ali se podaljša.
Pristojbina za obdelavo 2 evrov carinske uprave je trajna. EU preverja njen znesek.
Viri
Opomba: Davčne informacije na tej strani so splošne narave in niso davčno svetovanje. Podatki o DDV niso izčrpen seznam. Pri davku na dodano vrednost je veliko izjem in posebnih primerov. Preverite svoj primer v navodilih Finančne uprave RS.